{"id":6521,"date":"2023-12-27T19:17:39","date_gmt":"2023-12-27T17:17:39","guid":{"rendered":"https:\/\/viiconconsulting.com\/uae-corporate-tax-profit-taxation-confused\/"},"modified":"2025-04-02T12:14:00","modified_gmt":"2025-04-02T09:14:00","slug":"uae-corporate-tax-profit-taxation-confused","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/uae-corporate-tax-profit-taxation-confused\/","title":{"rendered":"Unternehmensbesteuerung in den VAE und Besteuerung nat\u00fcrlicher Personen – Aufgekl\u00e4rt!"},"content":{"rendered":"\t\t
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VAE-K\u00d6RPERSCHAFTSSTEUER (Erfasst auch Einzelpersonen)

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Die Vereinigten Arabischen Emirate haben ihren jahrzehntelangen Status als steuerfreies Land beendet. Das Unternehmenssteuergesetz der VAE wurde im November 2022 ver\u00f6ffentlicht. Die K\u00f6rperschaftssteuer auf steuerpflichtige Unternehmensgewinne gilt ab dem 01.01.2024 f\u00fcr alle Unternehmen, unabh\u00e4ngig davon, ob es sich um Unternehmen auf dem Festland oder in Freizonen handelt. Der K\u00f6rperschaftssteuersatz in den VAE betr\u00e4gt pauschal 9 %.<\/span><\/h3>\n

Die Unternehmensgewinne nat\u00fcrlicher Personen, d.h. von Einzelunternehmern, unterliegen ebenfalls einer K\u00f6rperschaftssteuer von 9 %, obwohl sie keine Kapitalgesellschaften sind.<\/span><\/h3>\n

Bestimmte Ausnahmen gelten vorbehaltlich bestimmter Bedingungen.
<\/span><\/h3>\n

\"\"<\/p>\n

Buchf\u00fchrung ist obligatorisch<\/h3>\n

Alle Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, ihre B\u00fccher ordnungsgem\u00e4\u00df zu f\u00fchren.<\/p>\n

Alle Unternehmen in den Freihandelszonen der VAEs<\/strong> m\u00fcssen ihre gepr\u00fcften Jahresabschl\u00fcsse bei den Steuerbeh\u00f6rden der VAE einreichen.
authorities.<\/p>\n

Unternehmen auf dem Festland der VAE<\/strong> m\u00fcssen den VAE-Steuerbeh\u00f6rden ihre gepr\u00fcften Jahresabschl\u00fcsse vorlegen, wenn ihr Jahresumsatz 50 Millionen AED oder mehr betr\u00e4gt.<\/p>\n

Die VAE-K\u00f6rperschaftssteuer betr\u00e4gt pauschal 9%<\/h3>\n

Nach dem im November 2022 ver\u00f6ffentlichten K\u00f6rperschaftssteuergesetz der VAE betr\u00e4gt der K\u00f6rperschaftssteuersatz 9 %. Es gibt keine progressiven Steuers\u00e4tze.<\/p>\n

Die K\u00f6rperschaftssteuer wird auf der Grundlage des Gewinns berechnet. Dividenden, die ein Unternehmen erh\u00e4lt, werden nicht als steuerpflichtiger Gewinn eingestuft.<\/p>\n

Umsatzerl\u00f6s,
– Umsatzkosten (= Eink\u00e4ufe)
– allgemeine Kosten und Ausgaben im Zusammenhang mit dem Gesch\u00e4ft (Schreibwaren etc.)
– B\u00fcromiete
– Geh\u00e4lter
– gesch\u00e4ftsbezogene Zinszahlungen (falls vorhanden)
= steuerpflichtiger Unternehmensgewinn<\/p>\n

Besteuerung der Gesch\u00e4ftseink\u00fcnfte von nat\u00fcrlichen Personen<\/h3>\n

Es ist wichtig zu erw\u00e4hnen, dass steuerpflichtige Gesch\u00e4ftsgewinne von Einzelunternehmern, die ihr Gesch\u00e4ft in ihrem eigenen Namen als nat\u00fcrliche Person betreiben, ebenfalls der K\u00f6rperschaftssteuer zu einem Satz von 9 % unterliegen, und zwar f\u00fcr jeden steuerpflichtigen Jahresgewinn von 1 Million AED und mehr (272.480 USD). Diese Information ist besonders f\u00fcr Freiberufler wichtig, aber nicht auf sie beschr\u00e4nkt.<\/p>\n

Ausnahmen von der VAE-K\u00f6rperschaftssteuer<\/h3>\n

Es gibt einige Ausnahmen von der K\u00f6rperschaftssteuerpflicht f\u00fcr Unternehmen. Bitte beachten Sie, dass Unternehmen, die keine ordnungsgem\u00e4\u00dfe Buchhaltung f\u00fchren und ihre Jahresabschl\u00fcsse nicht bei den Steuerbeh\u00f6rden einreichen, nicht von der K\u00f6rperschaftssteuer befreit sind. Im Falle von Unternehmen in Freizonen m\u00fcssen die Jahresabschl\u00fcsse gepr\u00fcft werden.<\/p>\n

\u2018Transitional Easement\u2019 -Ausnahme:<\/strong><\/span><\/p>\n

Das K\u00f6rperschaftssteuergesetz der VAE sieht eine vor\u00fcbergehende Befreiung f\u00fcr Unternehmensgewinne vor, deren Einnahmen 3.000.000 AED (817.439 USD) pro Steuerzeitraum nicht \u00fcbersteigen und die bis einschlie\u00dflich des am 31.12.2026 endenden Gesch\u00e4ftsjahres mit einem Steuersatz von 0 % (null Prozent) besteuert werden.<\/p>\n

Steuerbefreiung zur Unterst\u00fctzung von KMU:<\/strong><\/span><\/p>\n

Zur Unterst\u00fctzung von KMU (kleine und mittlere Unternehmen)<\/strong> werden Unternehmensgewinne bis zu 375.000 AED mit einem Steuersatz von 0 % (null Prozent) besteuert. Diese Regelung wird als „KMU-F\u00f6rderung“ bezeichnet.<\/p>\n

\u2018Qualifying Free Zone Person\u2019 -Ausnahme:<\/strong><\/span><\/p>\n

Der K\u00f6rperschaftssteuersatz, der auf den Gewinn eines Freizonenunternehmens angewendet wird, betr\u00e4gt 0% (null Prozent), wenn:<\/p>\n

    \n
  1. … eine qualifizierte Freizonen-Person (Unternehmen)…<\/li>\n
  2. … ein qualifiziertes Einkommen…\/li>\n<\/li>\n
  3. … aus qualifizierten T\u00e4tigkeiten…<\/li>\n
  4. … mit Ausnahme der ausgeschlossenen Aktivit\u00e4ten.<\/li>\n<\/ol>\n

    Gem\u00e4\u00df Artikel 7 („Maintaining Adequate Substance in a Free Zone and Outsourcing“) des „Cabinet Decision No. 55 of 2023 on Determining Qualifying Income for the Qualifying Free Zone Person“ (Kabinettsbeschluss Nr. 55 von 2023 \u00fcber die Bestimmung des qualifizierten Einkommens f\u00fcr die qualifizierte Freizonen-Person) muss eine qualifizierte Freizonen-Person „;<\/p>\n

      \n
    1. ihre einkommensschaffenden Hauptt\u00e4tigkeiten in einer Freizone aus\u00fcben und,<\/li>\n
    2. in Anbetracht des Umfangs der ausge\u00fcbten T\u00e4tigkeiten \u00fcber angemessene Verm\u00f6genswerte verf\u00fcgen,<\/li>\n
    3. eine angemessene Anzahl von qualifizierten Arbeitnehmern,\n<\/li>\n
    4. und einen angemessenen Betrag an Betriebsausgaben t\u00e4tigen“.<\/li>\n<\/ol>\n

      Please find further definitions of the above four conditions on our dedicated page about UAE taxes<\/a><\/strong>.<\/p>\n

      Unser Angebot an Sie:<\/h3>\n

      Wir bieten Ihnen eine erg\u00e4nzende allgemeine Beratung von max. 30 Minuten \u00fcber die Anwendung des VAE-K\u00f6rperschaftsteuergesetzes und die damit verbundenen Kabinetts- und Ministerialbeschl\u00fcsse w\u00e4hrend eines Zoom-Videomeetings, basierend auf Ihren allgemeinen Fragen zur Unternehmensbesteuerung in den VAE.<\/p>\n

      Bitte beachten Sie, dass unser Angebot keine Beratung in Bezug auf Ihr spezielles Unternehmen, Ihren Fall oder Ihre Situation umfasst. Eine individuelle Beratung ist kostenpflichtig.<\/p>\n

      .<\/span><\/p>\n

      <\/strong><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Mit Einf\u00fchrung der K\u00f6rperschaftssteuer in den VAE ab 2024 unterliegen auch Einzelunternehmer einer pauschalen Besteuerung von 9\u202f%. Es gelten umfassende Regelungen zur Buchf\u00fchrung und Ausnahmen.<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":6455,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[],"tags":[],"class_list":["post-6521","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6521"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7324,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521\/revisions\/7324"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6455"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6521"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6521"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/viiconconsulting.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6521"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}