EINE SICH VERÄNDERNDE LANDSCHAFT – Eröffnung von Bankkonten in den VAE

Die Vereinigten Arabischen Emirate erfahren ein beispielloses Interesse der weltweiten Geschäftswelt. Gleichzeitig arbeiten die VAE unermüdlich an der Umsetzung internationaler Compliance- und Geschäftsstandards, um eine nachteilige Behandlung durch Behörden und Banken anderer Länder zu vermeiden..

Infolgedessen geriet der Bankensektor in den VAE durch immer neue Richtlinien und Empfehlungen der VAE-Regierung und der VAE-Zentralbank unter Druck.

Die Quintessenz: Die Banken der VAE heißen ihre Kunden willkommen, aber es müssen noch mehr Anforderungen erfüllt werden.

Bitte beachten Sie, dass die in diesem Artikel enthaltenen Informationen zum Zeitpunkt der Veröffentlichung (Ende Januar 2023) gültig sind. Die VAE können Gesetze schnell ändern oder ergänzen, die oft ab dem Tag der Ankündigung gelten.

This article focuses on UAE corporate bank account opening.

2022: Noch nie da gewesene Nachfrage nach Unternehmensgründungen in Dubai, Sharjah, Ras Al Khaimah und den anderen Emiraten

Im Jahr 2022 werden allein von den Behörden in Dubai 88.235 neue Unternehmenslizenzen erteilt, was einem Anstieg von 22 % gegenüber 2021 entspricht. Dubai und die VAE sind gefragt wie nie zuvor, Unternehmen und Geschäftsleute aus der ganzen Welt strömen in die Vereinigten Arabischen Emirate, um ihre Unternehmen in Freizonen oder außerhalb von Freizonen zu gründen.

Geschäftsleute und Unternehmen ziehen es vor, Unternehmen in Freizonen zu gründen, vor allem in Dubai, aber auch in Sharjah, Ras Al Khaimah und Abu Dhabi für ihre internationalen Geschäfte und Dienstleistungen, die oft der gesamten Region dienen.

Geschäftsleute und Unternehmen, die auch auf dem lokalen Markt der VAE tätig sein wollen, bevorzugen häufig Unternehmen auf dem Festland der VAE. Unternehmen auf dem Festland der VAE sind Unternehmen, die in den VAE außerhalb der Freizonen registriert sind.

Die sich verändernde Geschäftslandschaft in den Vereinigten Arabischen Emiraten

Das äußerst unternehmensfreundliche Umfeld der Vereinigten Arabischen Emirate, Dubais und anderer Emirate wurde von Regierungen und Steuerbehörden vor allem von Hochsteuerländern sowie von der OECD häufig kritisch beäugt. Die Hauptkritikpunkte waren das Fehlen jeglicher Steuern, die fehlende wirtschaftliche Substanz von Unternehmen in ausländischem Besitz, vor allem in Freizonen, und die relativ lockere Kontrolle von Banken und Transaktionen.

Die Regierung der Vereinigten Arabischen Emirate und von Dubai sowie der anderen Emirate hat beschlossen, dass die Einhaltung internationaler Geschäfts- und Compliance-Standards die wirtschaftliche Zukunft des Landes stärken wird. Folglich begann die Regierung der VAE mit der Umsetzung der BEPS-Empfehlungen („Base Erosion and Profit Shifting recommendations“, eine von der OECD vorgeschlagene Initiative zur Vermeidung von Steuerhinterziehung, die bisher von 135 Ländern, darunter seit kurzem auch die VAE, angenommen wurde). In aller Kürze wurden die folgenden Maßnahmen beschlossen und bereits umgesetzt:

• Erfordernis der wirtschaftlichen Substanz (ESR) von Unternehmen in bestimmten Branchen
• Einrichtung eines Registers wirtschaftlich Berechtigten
• Besteuerung der Unternehmensgewinne von Körperschaften und natürlichen Personen (mit einem Steuersatz von 9 %, Unternehmen in Freizonen sind von der Steuer befreit, solange sie internationale Geschäfte oder Geschäfte mit anderen Unternehmen in Freizonen tätigen)
• Verpflichtung zur Buchführung und Finanzbuchhaltung, Verpflichtung von Unternehmen zur Abgabe von jährlichen Steuererklärungen
• Strengere Kontrolle der Banken in Bezug auf die Einhaltung der oben genannten Vorschriften und der Transaktionen, einschließlich der Einhaltung der AML-Vorschriften
• Einführung des automatischen Informationsaustauschs, wo dies möglich ist

Die getroffenen Maßnahmen betreffen auch die Banken. Die Zentralbank der Vereinigten Arabischen Emirate erlässt interne Vorschriften und Richtlinien für Banken, um sicherzustellen, dass die Banken die neuen Maßnahmen bei der Einhaltung ihrer internen Vorschriften einhalten. Die VAE-Zentralbank überwacht und kontrolliert nun die Verfahren zur Eröffnung von Bankkonten in den VAE.

VAE Bankkontoeröffnung in Dubai, Sharjah und den anderen Emiraten

Insgesamt 62 Banken bieten ihre Dienste in den VAE an. Ungefähr 40-45% davon sind inländische Banken, und ca. 55-60% sind Filialen ausländischer Banken aus verschiedenen Ländern. Alle Banken werden von der Zentralbank der Vereinigten Arabischen Emirate beaufsichtigt und kontrolliert. 

Einige Banken bedienen nur einen bestimmten Kundenkreis, wie zum Beispiel die Bank of Baroda, die nur indische Staatsangehörige bedient.

Bei den meisten Unternehmen, die von ausländischen Staatsangehörigen oder Unternehmen in Dubai gegründet werden, handelt es sich im Grunde um Start-ups, d. h. Unternehmen, die gerade erst ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen. Es ist wichtig zu wissen, dass die meisten Banken in Dubai und anderen Emiraten nicht mit Start-ups zusammenarbeiten wollen, es sei denn, es handelt sich um Start-ups von beträchtlicher Größe, die es den Banken ermöglichen, mit diesen Kunden gute Gewinne zu erzielen. Von allen Banken in den VAE sind nur etwa 8-10 Banken bereit, Bankkonten für Start-ups zu eröffnen, je nach Einzelfall. Das schränkt die Möglichkeiten für neu gegründete Unternehmen tatsächlich ein..

Bei der Eröffnung von Fremdwährungskonten gehen die Banken unterschiedlich vor. Einige Banken eröffnen zunächst nur AED-Konten und können später, nach einigen Monaten, Fremdwährungskonten eröffnen.

Es ist wichtig zu wissen, dass der AED an den USD gekoppelt ist, so dass bei Transaktionen von AED zu USD und umgekehrt kein Wechselkursrisiko besteht.

Einige Banken haben weitere anfängliche Beschränkungen für die Eröffnung von Bankkonten in den VAE. Die Commercial Bank of Dubai (CBD) zum Beispiel bietet in den ersten sechs Monaten nur Konten in AED an. Das Konto darf Überweisungen aus dem Ausland empfangen, aber die sendende Bank muss ein AED-Korrespondenzkonto haben. Die CBD erlaubt es in dieser ersten Zeit nicht, Geld ins Ausland zu senden. Nach sechs Monaten kann diese Beschränkung nach Genehmigung aufgehoben werden, und der Kontoinhaber kann Geld ins Ausland senden und auch Fremdwährungskonten eröffnen.

Ist bei der Beantragung eines Bankkontos die persönliche Anwesenheit bei einem Gespräch erforderlich? Die Antwort lautet im Allgemeinen ja, aber es kann Ausnahmen geben. Viele Banken in den VAE bieten die Möglichkeit, die Eröffnung eines Bankkontos online zu beantragen. In diesem Fall ist ein persönlicher Besuch bei der Bank während des Verfahrens zur Eröffnung eines Bankkontos in den VAE wahrscheinlich nicht erforderlich. Die Banken können den Antragsteller jedoch zu einem persönlichen Gespräch einladen, wenn sie dies für notwendig erachten, oder ein persönliches Treffen innerhalb von 30 oder 60 Tagen nach der Genehmigung verlangen.

Wenn das Kapital und/oder der Geschäftsumsatz eines Unternehmens beträchtlich ist, wird eine persönliche Antragstellung empfohlen. Je größer das Unternehmen und der Kontoumsatz, desto mehr Fragen kann eine Bank stellen. Abgesehen davon kann ein guter persönlicher Eindruck die Due-Diligence- und Compliance-Verfahren einer Bank positiv beeinflussen.

Must-Haves bei der Beantragung einer Kontoeröffnung in den VAE

Da sich die VAE in einem fortlaufenden Prozess der Anpassung an die BEPS-Empfehlungen der OECD und an internationale Geschäfts- und Compliance-Standards befinden, sind die Banken gezwungen, ihre eigenen Verfahren auf der Grundlage der von der VAE-Zentralbank auferlegten Regeln und Vorschriften anzupassen.

Wie in Europa und anderen Ländern folgen die Banken bei der Umsetzung der Regeln und Vorschriften der Zentralbank dem so genannten Risikoansatz, was manchmal zu leicht variierenden Compliance-Anforderungen der Banken führt.

Bei Firmenkonten müssen die Banken zum Beispiel nachweisen, dass ein Unternehmen, das ein Bankkonto eröffnen möchte, tatsächlich von den Vereinigten Arabischen Emiraten aus geführt wird..

In den vergangenen Jahren wurde die Emirates ID des Managers eines Unternehmens (CEO, Geschäftsführer oder eine andere Art von Manager, der berechtigt ist, im Namen eines Unternehmens zu unterschreiben) weitgehend als Nachweis dafür angesehen und akzeptiert, dass ein Unternehmen von den VAE aus geführt wird. Im Laufe des Jahres 2022 begannen die Banken jedoch nach und nach, einen Nachweis dafür zu verlangen, dass der Geschäftsführer eines Unternehmens tatsächlich in den VAE lebt. Jetzt verlangen die meisten Banken einen Nachweis über den Wohnsitz des Geschäftsführers. Für einige Banken reicht ein Mietvertrag aus, während viele andere Banken einen so genannten „ejari“ verlangen, eine Bestätigung über die obligatorische Registrierung eines Mietvertrags bei der Gemeinde.

Einige wenige Banken akzeptieren jedoch auch einen befristeten, aber langfristigen Unterbringungsvertrag mit einem Hotel oder einem Unternehmen, das Serviced Apartments betreibt. Als langfristig gilt je nach Bank ein Zeitraum von drei oder sechs Monaten.

Andererseits gibt es einige wenige Banken, die alternativ den Nachweis einer ausreichenden wirtschaftlichen Substanz eines Unternehmens akzeptieren. Ist die wirtschaftliche Substanz eines Unternehmens nachgewiesen, reicht die Vorlage der Emirates ID des Geschäftsführers aus.

Die obigen Beispiele geben einen umfassenden Einblick in die unterschiedlichen Möglichkeiten, wie Banken die Regeln und Vorschriften der Zentralbank auf der Grundlage ihrer eigenen Risikopolitik umsetzen können.

Für die Eröffnung eines Bankkontos für Unternehmen in den VAE müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein, andernfalls nehmen die Banken die Anträge nicht an. Die folgenden Angaben sind sowohl für Unternehmen auf dem Festland als auch in den Freizonen in Dubai, Sharjah, Ras Al Khaimah oder den anderen Emiraten erforderlich.

• Emirates ID des Unterzeichners oder der Unterzeichner eines Unternehmens in den VAE
  Der Unterzeichner ist in der Regel der Geschäftsführer eines Unternehmens. Da es sich bei den meisten neu gegründeten Unternehmen in den VAE um Unternehmergesellschaften handelt, ist der wirtschaftliche Eigentümer der Anteilseigner oder einer der Anteilseigner, der Direktor oder einer der Direktoren und auch der ernannte Geschäftsführer. In solchen Fällen muss er oder sie seine/ihre Emirates ID in physischer Form erhalten haben.
  Wenn ein Unternehmen mehr als einen Anteilseigner hat, verlangen einige Banken, dass auch die anderen Anteilseigner oder die Mehrheitsaktionäre im Besitz einer Emirates ID sind. Ohne eine Emirates ID brauchen die Unterzeichner keinen Antrag auf Eröffnung eines VAE-Bankkontos zu stellen, sei es für ein Unternehmen oder für eine natürliche Person, da die Banken nicht einmal den Eingang des Antrags akzeptieren würden.
• Nachweis der Unterkunft des Unterzeichners oder der Unterzeichner des Kontos
  Die meisten Banken verlangen den Nachweis einer gemieteten oder eigenen Wohnung oder eines eigenen Hauses, während einige wenige Banken auch Unterkunftsverträge mit einer Laufzeit von drei oder sechs Monaten akzeptieren, die mit einem Hotel oder einem Betreiber von Serviced Apartments abgeschlossen wurden.
  Im Falle einer Eigentumswohnung wird die Eigentumsurkunde als Nachweis verlangt. Im Falle einer gemieteten Immobilie verlangen die meisten Banken eine Bestätigung über die obligatorische Registrierung eines Mietvertrags bei der Gemeinde, genannt „ejari“. Einige wenige Banken begnügen sich mit dem Mietvertrag im Original.
  Bei Eigentums- oder Mietobjekten verlangen die meisten Banken eine Strom- und Wasserrechnung, die auf den Namen des Kontobevollmächtigten oder der Bevollmächtigten des Unternehmens in den VAE lautet.
  Es können Ausnahmen gelten, siehe unten unter „Erforderliche Dokumente“.
• VAE-Handynummer mit Vertrag
  Alle Banken kommunizieren mit ihren Kunden über SMS-Nachrichten, die oft einen Link enthalten. Allerdings senden die Banken SMS-Nachrichten nur an Telefonnummern in den VAE.
  Die VAE-Touristen-SIM-Karten, die bei der Passkontrolle bei der Einreise in die VAE kostenlos ausgegeben werden, sind keine dauerhaften SIM-Karten und werden einige Tage nach der Ausreise des Touristen oder Besuchers automatisch deaktiviert.
  Daher müssen die Unterzeichner von Bankkonten im Besitz einer dauerhaften VAE-SIM-Karte sein.
  Permanente VAE-SIM-Karten werden von Mobilfunkbetreibern gegen einen lokalen Adressnachweis zur Verfügung gestellt.

Erforderliche Dokumente für die Eröffnung eines Bankkontos in den VAE für Unternehmen

Die folgende Liste ist weder abschließend noch verlangen alle Banken notwendigerweise jedes der unten aufgeführten Dokumente. Dokumente, die immer obligatorisch sind, werden als solche bezeichnet.

Es ist erwähnenswert, dass die Dokumente, die für die Eröffnung eines Bankkontos zur Verfügung gestellt werden, einem bestimmten Ziel dienen, nämlich der KYC-Due-Diligence-Verpflichtung einer Bank. KYC steht für „Kenne deinen Kunden“. Jede Bank will und muss ihre Kunden kennen, so will es das Gesetz.

Je besser ein Bewerber sich selbst und sein Unternehmen vorstellt, desto besser kennt die Bank ihren künftigen Kunden und desto zufriedener sind der Compliance-Beauftragte und andere Entscheidungsträger der Bank. Wenn Sie aufgefordert werden, einen Lebenslauf einzureichen, sollten Sie einen umfassenden Lebenslauf vorlegen. Selbst wenn eine Bank keinen Lebenslauf verlangt, wirkt sich ein aussagekräftiger Lebenslauf auf jeden Fall positiv aus. Dasselbe gilt für eine aussagekräftige und detaillierte Unternehmensbeschreibung, auch wenn eine Bank nicht ausdrücklich danach fragt. Und wenn einer Bank ein kurzer Geschäftsplan vorgelegt wird, ist das nur noch besser. Letztendlich setzt die Eröffnung eines VAE-Bankkontos für ein Unternehmen voraus, dass die Bank das Geschäft des Unternehmens versteh

Es lohnt sich immer, etwas mehr Zeit, Mühe und Sorgfalt in die Vorbereitung des Antrags auf Eröffnung eines Bankkontos zu investieren.

Liste der Dokumente, die in der Regel für die Eröffnung eines Bankkontos in den VAE in Dubai und den anderen Emiraten erforderlich sind (siehe Anmerkungen oben):

• Gewerbeschein (obligatorisch)
• Gesellschaftsvertrag mit allen historischen Änderungen, unterzeichnet von allen Aktionären und abgestempelt von der Freizone, wenn es sich um ein Freizonenunternehmen handelt (obligatorisch)
• Vorstandsbeschluss (BR), einige Banken verlangen einen BR nur, wenn ein Unternehmen mehr als einen Anteilseigner hat, muss auf dem Briefkopf des Unternehmens verfasst und auf allen Seiten unterschrieben sein, einige Banken verlangen eine Beglaubigung der Unterschriften, wenn sie nicht vor einem Bankangestellten unterschrieben wurden (kann obligatorisch sein)
• Vollmacht des Vorstands für den Geschäftsführer als Unterzeichner
• Reisepass mit Visakopie und Emirates ID aller Aktionäre, bei nicht gebietsansässigen Aktionären: Reisepass, Bankauszug der Bank im Heimatland, der sechs Monate umfasst (siehe auch unten unter „Bankkontoauszüge“), Steuerregistrierungsbestätigung mit TIC oder TIN aus dem Heimatland und Adressnachweis aus dem Heimatland (obligatorisch)
• Persönliches Profil/CV und eventuell LinkedIn-Profil aller Aktionäre (für die meisten Banken obligatorisch)
• Unternehmensprofil und Website ,falls vorhanden (wir empfehlen, eine Website zu haben, auch wenn sie einfach ist; für einige Banken obligatorisch)
• Nachweis der Büroadresse des Unternehmens – Mietvertrag des Büros oder Flexi-Desk-Mietvertrag (obligatorisch)
• Nachweis der Wohnadresse in den VAE Mietvertrag oder title teed oder ‚ejari‘ und letzte Versorgungsrechnung (DEWA-Rechnung, SEWA-Rechnung usw.)
  ), seit einigen Monaten ist die Untervermietung in Dubai erlaubt – in diesem Fall genügen der Mietvertrag oder title teed oder ‚ejari‘ und die letzte DEWA-Rechnung zusammen mit einer vom Vermieter und Untermieter unterzeichneten schriftlichen Bestätigung, einige Banken akzeptieren einen Beherbergungsvertrag mit einem Hotel oder einem Unternehmen, das Serviced Apartments betreibt, sehr wenige Banken verlangen möglicherweise keinen Nachweis der Adresse der Unterzeichner in den VAE, wenn das Unternehmen über eine angemessene wirtschaftliche Substanz verfügt (für die meisten Banken obligatorisch)
• Bankkontoauszüge – wenn das Unternehmen zum Zeitpunkt der Beantragung des Bankkontos seit weniger als 12 Monaten besteht: 6-monatiger (bei einigen Banken 3-monatiger) Kontoauszug eines Privatkontos (im Ausland oder in den VAE) aller Gesellschafter, wenn die Gesellschaft zum Zeitpunkt der Beantragung des Bankkontos seit mindestens 12 Monaten besteht: Kontoauszug eines Geschäftskontos oder die oben genannten Kontoauszüge von Privatkonten (bei einigen Banken obligatorisch)
• Firmenstempel (für viele Banken obligatorisch)
• Die drei größten Kunden und Lieferanten, falls bereits vorhanden (einige Banken verlangen diese Angaben)

viiCON consulting unterstützt Sie gerne bei der Eröffnung eines Bankkontos in den VAE für Ihr Unternehmen. Bitte kontaktieren Sie uns über das untenstehende Formular.